内部控制与风险管理制度
一、引言
为了提高公司的治理水平，保障资产安全，防范和控制风险，促进公司的可持续发展，根据中华人民共和国公司法、企业内部控制基本规范等法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
二、内部控制目标
1. 保障公司资产安全、完整，确保会计信息真实、准确、完整；
2. 防范和控制风险，降低经营成本，提高公司经济效益；
3. 规范公司治理结构，明确职责分工，提高管理效率；
4. 确保公司战略规划的有效实施。
三、内部控制原则
1. 全面性原则：内部控制应当贯穿公司的决策、执行、监督全过程；
2. 重要性原则：内部控制应当重点关注公司的重要业务事项和高风险领域；
3. 制衡性原则：内部控制应当在治理结构、机构设置、权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督的机制；
4. 适应性原则：内部控制应当与公司的经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应；
5. 成本效益原则：内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。
四、内部控制措施
1. 建立健全公司治理结构，明确董事会、监事会、高级管理人员的职责权限；
2. 建立完善的内部机构和业务流程，确保公司各项业务活动的规范、有序进行；
3. 实行内部审计制度，对公司的财务状况、经营成果、内部控制制度等进行全面审计和评估；
4. 建立重大风险预警机制，对重大风险进行预测、分析和评估，制定应对措施；
5. 加强内部培训，提高员工的道德素质和专业水平，增强风险意识和内部控制意识。
五、风险管理流程
1. 风险识别：定期收集和分析相关信息，识别公司面临的风险；
2. 风险评估：对识别出的风险进行评估，确定其可能对公司产生的影响和危害程度；
3. 风险应对：针对识别和评估出的风险，制定相应的应对措施；
4. 风险监控：对公司的风险进行持续监控，及时发现和处理潜在风险；
5. 风险报告：定期向董事会报告公司的风险状况和应对措施。